Налог на криптовалюту: что платить, когда и как не попасть под штраф

Когда вы продаете криптовалюту, цифровой актив, который может приносить прибыль или убыток, как акции или недвижимость. Также известен как цифровой актив, он токен, и его доходы подлежат налогообложению в большинстве стран. Это не совет, а закон. Многие думают, что раз транзакции анонимны — налоги не доходят. Но на самом деле, биржи, особенно крупные, уже передают данные в налоговые органы. В ЕС — по MiCA, в Австралии — по AUSTRAC, в Германии — по BaFin. Даже если вы использовали P2P, ваши кошельки могут быть прослежены через блокчейн-аналитику. Следить за вами — не фантастика, а бизнес-модель для агентств.

Самая частая ошибка — считать, что налог платится только при выводе денег на банковскую карту. Нет. Налог возникает при обмене, любом переводе криптовалюты на другую монету или токен, даже если вы не получили рубли. Купили биткоин за 1000 долларов, продали его за 1500, чтобы купить эфир — у вас уже есть прибыль в 500 долларов. Это налоговая база. Даже если вы потом потеряли эти 1500 в мем-коине вроде Rocky (ROCKY), мем-коин без ликвидности и реального применения, который не торгуется, прошлый доход всё равно облагается налогом. Даже если вы просто отдали криптовалюту другу — это дарение, и в некоторых странах это тоже облагается. Налог на криптовалюту — это не про то, сколько вы заработали. Это про то, что вы совершили сделку.

Сколько платить? Всё зависит от страны. В России — 13% с прибыли, если вы резидент. В ЕС — от 0% до 50%, в зависимости от региона и срока владения. В США — до 37% плюс дополнительные сборы. Некоторые биржи, как Unocoin, одна из первых и самых надежных криптобирж в Индии, которая предоставляет отчеты для налоговых органов, сами выдают вам отчеты о транзакциях. Но если вы торгуете на DEX вроде XSwap, децентрализованная биржа на сети XDC, где нет центрального оператора и отчетов — всё лежит на вас. Никто не пришлет вам уведомление. Никто не напомнит. Вы сами должны вести журнал: когда купили, по какой цене, когда продали, сколько получили. Без этого — рискуете штрафом в 20-40% от суммы, плюс пеня.

Что делать? Не игнорируйте. Не ждите, пока вас найдут. Заведите таблицу — в Excel, в Google Sheets, в специальном приложении. Отмечайте все входы и выходы. Учитывайте комиссии. Считайте прибыль по каждой сделке. Если вы майнили — это тоже доход. Если получили airdrop, бесплатный токен, который часто выдают проекты, например, 3ULL от PLAYA3ULL GAMES — его стоимость на день получения считается вашим доходом. Даже если вы сразу продали его за 5 долларов — это 5 долларов, которые нужно декларировать. Налог на криптовалюту — это не про то, чтобы платить больше. Это про то, чтобы не потерять больше из-за ошибок. Ни одна из этих статей ниже не говорит прямо: "как платить налог". Но каждая из них — кусочек головоломки. Вы найдете тут про биржи, которые передают данные, про мем-коины, которые обесценились, про регуляторов, которые следят. И всё это — чтобы вы не оказались в ситуации, когда вам приходит письмо: "Вам нужно доплатить 300 тысяч рублей. За 2023 год. Иначе — суд."