Налог на прирост капитала на криптовалюте: что нужно знать в 2025 году

Когда вы продаете биткоин дороже, чем купили — это не просто сделка, это налог на прирост капитала, налог, который взимается с прибыли от продажи активов, включая криптовалюты. Также известен как налог на капитальную прибыль, он стал главной головной болью для тех, кто думал, что крипта — это налоговая зона для беззакония. IRS в США, налоговые службы ЕС и даже российские органы теперь отслеживают каждую транзакцию. Если вы купили ETH за $2000 и продали за $5000 — вы заработали $3000. И эти $3000 — облагаемая прибыль. Не важно, перевели вы их на кошелек, обменяли на другой токен или купили на них кофе — налог срабатывает при каждом переходе от одной формы крипты к другой.

Сложность в том, что IRS, Американская налоговая служба, которая активно отслеживает криптовалютные транзакции через биржи и кошельки требует отчетности по каждой продаже. Даже если вы не получили деньги в долларах — налог возникает при обмене. А если вы держали токен больше года — вы платите меньше. Это долгосрочные капитальные выгоды, льготный налоговый режим для активов, held более одного года. В США ставка падает с 24% до 15% или даже 0% — если ваш доход низкий. В ЕС правила разные: в Германии после года холдинга налог вообще не платится, а в Португалии — вообще нет налога на крипту для физлиц. Но в Италии или Франции — до 40%. И если вы не отчитались — штрафы до $250 000 и пять лет тюрьмы, как в случае с одним из американцев, который скрывал $12 млн прибыли.

В 2025 году все биржи и кошельки обязаны выдавать вам форму 1099-DA — это как справка 2-НДФЛ, только для крипты. Если вы не получили ее — это не значит, что налога нет. Вы сами обязаны считать прибыль. Многие думают, что хранение — это не обложение, но это не так. Холдинг не облагается, но любое движение — да. И если вы майнили, получили аирдроп или заработали на ликвидности — это тоже доход. Все это входит в базу налогообложения. Венесуэла требует майнинга через государственный пул и платит налоги в боливарах. Кипрские банки блокируют транзакции, если не знают, откуда деньги. А в Египте — полный запрет. Кто-то говорит: «Я не в США, мне не грозит». Но если вы переводите деньги на западную биржу — вы попадаете под их правила. Налог на прирост капитала — это не про то, где вы живете. Это про то, куда вы переводите прибыль.

В этом разделе вы найдете реальные истории: как люди попали под штрафы, как сэкономили 27% на налогах, почему Form 1099-DA меняет правила игры и как не стать следующим примером в отчете IRS. Здесь нет теории — только то, что работает на практике. Что делать, если вы не отчитывались. Как доказать, что потеряли деньги. Где налога нет, а где — смерть. И как не потерять все из-за одной неправильной сделки.