Калькулятор налога на криптовалюту
Рассчитайте свой налог
Узнайте, сколько налога вы должны заплатить и какие штрафы возможны за уклонение
Если вы торговали, майнили или получали криптовалюту в 2024 году - вы обязаны это декларировать. Не просто «лучше бы» - обязаны. Иначе вас могут посадить на пять лет. И оштрафовать на 250 000 долларов. Это не угроза из интернета. Это закон США. И IRS уже не просто смотрит - они ловят.
Криптовалюта - это не деньги. Это имущество
IRS считает биткоин, эфир и все остальные криптовалюты не валютой, а имуществом. То есть, когда вы продаете биткоин за доллары, покупаете кофе за эфир или получаете стейкинг-доход - это не «просто транзакция». Это налоговое событие. Даже если вы обменяли 10 долларов в биткоине на 12 долларов в эфире - вы получили прибыль в 2 доллара. И она облагается налогом.
Нет порога. Даже 1 доллар прибыли нужно отчитывать. Нет исключений. Нет «это же мелочь». IRS не спрашивает, «сколько вы заработали?». Они спрашивают: «вы вообще что-то делали с криптовалютой?». И если ответ - да, то вы обязаны отчитаться.
Что считается нарушением
Уклонение от уплаты налогов - это не когда вы забыли заполнить поле. Это когда вы сознательно скрыли информацию. Например:
- Не указали доход от стейкинга или майнинга
- Не отчитались о продаже криптовалюты на бирже
- Перевели криптовалюту с одного кошелька на другой и не учли стоимость приобретения
- Использовали анонимные биржи или смарт-контракты, чтобы скрыть транзакции
Все это - уголовное преступление. Не гражданское нарушение. Не штраф за опоздание. А именно уголовное преступление. И это не теория. В 2024 году IRS открыл более 12 000 дел по криптовалютным налогам. 87 из них - уголовные. Люди уже сидят.
Как IRS вас найдет
Вы думаете, что ваши транзакции в кошельке - секрет? Ошибаетесь. С 1 января 2025 года все американские биржи - Coinbase, Kraken, Binance US - обязаны отправлять в IRS форму 1099-DA. В ней - полная история: кто, когда, сколько, куда. Даже если вы переводили криптовалюту между своими кошельками - биржа может зафиксировать, что вы вывели средства и не отчитались.
IRS использует блокчейн-аналитику. Они могут проследить транзакцию назад на 5 лет. Даже если вы не отчитывались в 2021 году - в 2025 году они могут найти эту транзакцию, рассчитать прибыль и начислить штрафы. Плюс проценты. Плюс налоги. Плюс штрафы за несвоевременную подачу - до 25%. Плюс штрафы за неуплату - еще 25%. Итого - до 75% от суммы, которую вы должны были заплатить.
В 2024 году IRS провел операцию «Hidden Treasure». Они отследили 4,2 миллиона транзакций. 117 человек получили письма с угрозой уголовного преследования. 23 из них уже прошли через суд. Один мужчина из Техаса не отчитался о 87 000 долларах прибыли от торговли. Его оштрафовали на 180 000 долларов. Плюс 5 лет условно. Плюс 100 часов общественных работ.
Разница между уклонением и легальным сокращением налогов
Легально - это когда вы используете законы, чтобы платить меньше. Например:
- Держите криптовалюту больше года - платите налог по ставке долгосрочного капитала (до 20%, а не 37%)
- Продаете убыточные активы, чтобы компенсировать прибыль - это называется tax-loss harvesting
- Инвестируете в криптовалюту через IRA или 401(k) - налог откладывается до вывода
Это не уклонение. Это закон. Но если вы не отчитываетесь - это уже не стратегия. Это преступление. И IRS не интересует, «вы же не хотели обмануть». Если вы не сказали, что получили доход - вы нарушили закон. Даже если это было по незнанию. А если это повторялось годами - вас могут обвинить в умышленном уклонении.
Что делать, если вы не отчитывались раньше
Если вы в 2023 или 2024 году не подавали отчеты по криптовалюте - не паникуйте. Но и не ждите, пока IRS пришлет письмо.
Есть программа «Voluntary Disclosure». Вы сами приходите, исправляете прошлые декларации, платите налоги, штрафы и проценты - и избегаете уголовного преследования. Штрафы в этом случае снижаются до 25% от суммы. Без письма от IRS - вы можете подать исправленную декларацию до 31 декабря 2025 года и получить скидку на штрафы.
Но если IRS уже прислал вам письмо - все меняется. Тогда вы уже не «добровольно» - вы «пойманы». И штрафы могут быть максимальными. Плюс судебные издержки. Плюс репутационный ущерб.
Как не попасть в ловушку
Вот простой план действий:
- Соберите все транзакции за 2024 год. Включите: покупки, продажи, обмены, стейкинг, майнинг, награды, подарки.
- Используйте программу вроде Koinly, CryptoWorth или CoinLedger. Они автоматически считают прибыль и формируют отчет.
- Убедитесь, что вы используете метод учета «по кошельку» (wallet-by-wallet). С 2025 года «средний» метод больше не работает.
- Подайте форму 8949 и приложите к декларации 1040. Укажите все транзакции, даже мелкие.
- Храните подтверждения: скриншоты, выписки, адреса кошельков. На случай аудита.
Если вы не знаете, как посчитать стоимость приобретения - не гадайте. Скачайте отчет с биржи. Или обратитесь к бухгалтеру, который работает с криптовалютой. Это дешевле, чем штраф.
Что будет дальше
IRS не остановится. В 2026 году они начнут требовать от DeFi-протоколов и криптобирж за пределами США данные о транзакциях американцев. Криптовалюты больше не анонимны. Блокчейн - это открытая книга. И IRS уже знает, как ее читать.
В 2024 году глобальные штрафы за нарушения в криптовалюте достигли 5,1 млрд долларов. США - на первом месте. 47% всех штрафов - тут. И это только начало. Новые алгоритмы, новые партнерства с биржами, новые требования к кошелькам. Скоро даже перевод между своими кошельками будет автоматически отслеживаться.
Лучшее, что вы можете сделать - не ждать, пока вас найдут. Сделайте все правильно сейчас. Даже если это больно. Даже если вы заплатите больше, чем хотели. Потому что пять лет тюрьмы - это не цена, которую стоит рисковать.
Если я не отчитывался о криптовалюте, меня посадят?
Не обязательно. Если вы не отчитывались, но сделали это добровольно до того, как IRS начал проверку - вас могут оштрафовать, но не посадят. Если же вы скрывали доход годами, игнорировали письма IRS или использовали анонимные биржи - уголовное преследование возможно. Максимум - 5 лет тюрьмы и штраф 250 000 долларов.
Можно ли не платить налоги, если я потерял доступ к кошельку?
Нет. Если вы когда-то владели криптовалютой и продавали ее, получали доход или обменивали - это событие уже произошло. Потеря доступа не отменяет налоговую обязанность. IRS требует отчитываться по факту сделки, а не по текущему состоянию кошелька.
Как IRS узнает, если я переводил криптовалюту между своими кошельками?
Они не знают, что это «ваш» кошелек. Но они знают, что с одного адреса 10 ETH ушло на другой. Если вы не отчитались о покупке этих ETH, то IRS считает, что вы продали их и не заплатили налог. С 2025 года биржи и аналитические сервисы отслеживают все транзакции - даже между кошельками. Вы обязаны сами объяснить, что это внутренний перевод.
Можно ли использовать криптовалюту в других странах, чтобы избежать налогов?
Нет. США облагают налогом своих граждан и резидентов независимо от того, где они находятся. Даже если вы живете в Португалии или ОАЭ, но являетесь американским налоговым резидентом - вы обязаны отчитываться о всех криптовалютных операциях. IRS имеет соглашения с десятками стран о обмене финансовыми данными.
Что будет, если я просто не подам декларацию вообще?
Если вы не подали декларацию, но имели доход - IRS может подать за вас «подмененную» декларацию. В ней они посчитают максимальную ставку налога, добавят штрафы и проценты. Это может привести к долгам в разы больше, чем вы должны были заплатить. И это повод для уголовного расследования. Не подавать декларацию - это еще хуже, чем не платить налог.
